{"id":24785,"date":"2024-12-19T10:17:37","date_gmt":"2024-12-19T10:17:37","guid":{"rendered":"https:\/\/reward.pt\/?p=24785"},"modified":"2024-12-19T10:17:41","modified_gmt":"2024-12-19T10:17:41","slug":"principais-kpi-financeiros-gestao-em-5-minutos-g5m","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/reward.pt\/en\/principais-kpi-financeiros-gestao-em-5-minutos-g5m\/","title":{"rendered":"Principais KPI financeiros | Gest\u00e3o em 5 Minutos (G5M)"},"content":{"rendered":"<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe loading=\"lazy\" title=\"Principais KPI financeiros | Gest\u00e3o em 5 Minutos (G5M)\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/72ZTpPhOCEQ?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">invoicing<\/h2>\n\n\n\n<p>A fatura\u00e7\u00e3o representa o valor total das receitas obtidas atrav\u00e9s da venda de produtos ou presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os durante um determinado per\u00edodo (mensal ou anual).<\/p>\n\n\n\n<p>Este indicador reflete a capacidade da empresa em gerar vendas e atrair clientes no seu mercado. Permite avaliar o desempenho das vendas e se a empresa consegue gerar receitas suficientes para cobrir os seus custos e atingir lucro.<\/p>\n\n\n\n<p>Existem 2 tipos de fatura\u00e7\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Fatura\u00e7\u00e3o bruta<\/li>\n\n\n\n<li>Fatura\u00e7\u00e3o l\u00edquida<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>A fatura\u00e7\u00e3o bruta \u00e9 calculada atrav\u00e9s da multiplica\u00e7\u00e3o do pre\u00e7o de venda do produto ou servi\u00e7o pelo total de unidades vendidas no per\u00edodo indicado, conforme a f\u00f3rmula abaixo<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Fatura\u00e7\u00e3o Bruta = Pre\u00e7o de venda x Quantidade de unidades<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Por sua vez, a fatura\u00e7\u00e3o l\u00edquida \u00e9 apurada ao subtrair as dedu\u00e7\u00f5es de venda (devolu\u00e7\u00f5es e cancelamentos) e impostos cobrados \u00e0 fatura\u00e7\u00e3o bruta:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Fatura\u00e7\u00e3o l\u00edquida = Fatura\u00e7\u00e3o bruta &#8211; Dedu\u00e7\u00f5es de venda &#8211; impostos<\/strong><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Lucro (bruto e l\u00edquido)<\/h2>\n\n\n\n<p>O lucro bruto \u00e9 a diferen\u00e7a entre a receita total obtida pela empresa e os custos de produ\u00e7\u00e3o dos bens ou servi\u00e7os vendidos.<\/p>\n\n\n\n<p>Os custos relacionados com a produ\u00e7\u00e3o s\u00e3o gastos vari\u00e1veis necess\u00e1rios para produzir mercadoria ou executar um servi\u00e7o (inclui m\u00e3o de obra, recursos e mat\u00e9ria-prima). A sua f\u00f3rmula de c\u00e1lculo \u00e9:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Lucro bruto = Receita total &#8211; custos de produ\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Em adi\u00e7\u00e3o ao lucro bruto (receita total &#8211; custos de produ\u00e7\u00e3o) \u00e9 necess\u00e1rio deduzir despesas fixas e\/ou vari\u00e1veis para apurar o valor que sobrou para s\u00f3cios e acionistas ap\u00f3s subtrair todos os gastos da fatura\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>F\u00f3rmula: Lucro l\u00edquido = Receita total &#8211; custos e despesas totais<\/strong><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Break even point<\/h2>\n\n\n\n<p>O Break even point (ou ponto de equil\u00edbrio) reflete o momento em que a receita l\u00edquida da empresa \u00e9 igual \u00e0 soma de custos e despesas e o lucro l\u00edquido \u00e9 igual a zero.<\/p>\n\n\n\n<p>O Break even point serve para calcular a quantidade de vendas necess\u00e1ria para a empresa n\u00e3o ter preju\u00edzo na sua opera\u00e7\u00e3o. Atingir o break even n\u00e3o \u00e9 o objetivo das empresas pois esse KPI serve como refer\u00eancia para apurar o lucro.<\/p>\n\n\n\n<p>A f\u00f3rmula de c\u00e1lculo \u00e9: <strong>Break even = Custos e despesas fixas \/ margem de contribui\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Margem de lucro<\/h2>\n\n\n\n<p>O conceito de margem de lucro reflete a percentagem adicionada aos custos totais de um produto ou servi\u00e7o, que define o quanto se pretende lucrar sobre cada venda.<\/p>\n\n\n\n<p>A margem de lucro \u00e9 indispens\u00e1vel para a cria\u00e7\u00e3o de pre\u00e7os, pois garante que o valor do produto consegue cobrir os custos associados e que se insere dentro da m\u00e9dia de pre\u00e7os praticada no mercado.<\/p>\n\n\n\n<p>Tal como os anteriores indicadores, \u00e9 poss\u00edvel aferir margem de lucro bruta e margem de lucro l\u00edquida.<\/p>\n\n\n\n<p>O apuramento da margem de lucro bruta \u00e9 feito com a f\u00f3rmula: <strong>Margem bruta = lucro bruto \/ receita l\u00edquida x 100<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Por sua vez, o apuramento da margem de lucro l\u00edquida envolve a aplica\u00e7\u00e3o da f\u00f3rmula: <strong>Margem l\u00edquida = lucro l\u00edquido \/ receita l\u00edquida x 100<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Recordamos que o lucro l\u00edquido corresponde ao apuramento da fatura\u00e7\u00e3o &#8211; custos &#8211; despesas operacionais &#8211; despesas financeiras &#8211; impostos diretos e que representa o valor remanescente do pre\u00e7o cobrado.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Margem de contribui\u00e7\u00e3o<\/h2>\n\n\n\n<p>O indicador de margem de contribui\u00e7\u00e3o \u00e9 de extrema relev\u00e2ncia para avaliar o desempenho financeiro da empresa. Este indicador mostra se a receita gerada \u00e9 suficiente para pagar custos e despesas fixas e obter lucro.<\/p>\n\n\n\n<p>A margem de contribui\u00e7\u00e3o \u00e9 equivalente ao ganho bruto sobre as vendas (o valor que sobra para a empresa ap\u00f3s pagar custo de produ\u00e7\u00e3o + despesas vari\u00e1veis) e \u00e9 usada para cobrir gastos fixos da empresa (aluguer, manuten\u00e7\u00e3o, outros) e constituir o lucro do neg\u00f3cio para shareholders.<\/p>\n\n\n\n<p>A margem de contribui\u00e7\u00e3o \u00e9 apurada com a f\u00f3rmula: <strong>Margem de contribui\u00e7\u00e3o = Fatura\u00e7\u00e3o &#8211; (custo de produ\u00e7\u00e3o + despesas vari\u00e1veis).<\/strong><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Liquidez corrente<\/h2>\n\n\n\n<p>A liquidez corrente revela a capacidade da empresa cumprir com as suas obriga\u00e7\u00f5es de curto prazo.<\/p>\n\n\n\n<p>Este indicador envolve a aplica\u00e7\u00e3o do conceito de ativo circulante (bens ou direitos de uma empresa pass\u00edveis de converter em dinheiro &#8211; saldo em conta corrente e stock) e passivo circulante (d\u00edvidas da empresas a pagar no per\u00edodo de 1 ano &#8211; contas e impostos).<\/p>\n\n\n\n<p>A f\u00f3rmula a aplicar para apurar a liquidez corrente \u00e9: <strong>Liquidez corrente = Ativo circulante \/ Passivo circulante<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Se o resultado apurado for superior a 1 podemos concluir que a empresa tem capital suficiente para cumprir as suas obriga\u00e7\u00f5es a curto prazo.<\/p>\n\n\n\n<p>Se o resultado for 1 existe um equil\u00edbrio entre o capital e as obriga\u00e7\u00f5es da empresa, mas se for inferior a 1 demonstra que o capital dispon\u00edvel \u00e9 insuficiente para suportar todas as suas obriga\u00e7\u00f5es. Existem tamb\u00e9m os indicadores de liquidez seca (n\u00e3o considera o stock como ativo circulante) e liquidez imediata (n\u00e3o considera o stock nem contas a receber).<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">EBITDA<\/h2>\n\n\n\n<p>O EBITDA, ou Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (Lucros antes de Juros, Impostos, Deprecia\u00e7\u00e3o e Amortiza\u00e7\u00e3o), mede o desempenho operacional da empresa, sem considerar os efeitos de decis\u00f5es financeiras, estrutura de capital e despesas n\u00e3o monet\u00e1rias, como a deprecia\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Este indicador resume o potencial da empresa gerar recursos atrav\u00e9s da sua atividade e permite comparar empresas do mesmo setor, avaliar a efici\u00eancia operacional do neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n<p>O EBITDA \u00e9 calculado atrav\u00e9s da f\u00f3rmula: <strong>EBITDA = Lucro operacional + deprecia\u00e7\u00e3o + amortiza\u00e7\u00e3o<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Tabela de principais KPI financeiros <\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th>KPI<\/th><th>F\u00f3rmula<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Fatura\u00e7\u00e3o Bruta<\/td><td>Pre\u00e7o de venda x Quantidade de unidades<\/td><\/tr><tr><td>Fatura\u00e7\u00e3o L\u00edquida<\/td><td>Fatura\u00e7\u00e3o bruta &#8211; Dedu\u00e7\u00f5es de venda &#8211; Impostos<\/td><\/tr><tr><td>Lucro Bruto<\/td><td>Receita total &#8211; Custos de produ\u00e7\u00e3o<\/td><\/tr><tr><td>Lucro L\u00edquido<\/td><td>Receita total &#8211; Custos e despesas totais<\/td><\/tr><tr><td>Break Even<\/td><td>Custos e despesas fixas \/ Margem de contribui\u00e7\u00e3o<\/td><\/tr><tr><td>Margem L\u00edquida<\/td><td>Lucro l\u00edquido \/ Receita l\u00edquida x 100<\/td><\/tr><tr><td>Margem Bruta<\/td><td>Lucro bruto \/ Receita l\u00edquida x 100<\/td><\/tr><tr><td>Margem de Contribui\u00e7\u00e3o<\/td><td>Fatura\u00e7\u00e3o &#8211; (Custo de produ\u00e7\u00e3o + Despesas vari\u00e1veis)<\/td><\/tr><tr><td>Liquidez Corrente<\/td><td>Ativo circulante \/ Passivo circulante<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Fatura\u00e7\u00e3o A fatura\u00e7\u00e3o representa o valor total das receitas obtidas atrav\u00e9s da venda de produtos ou presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os durante um determinado per\u00edodo (mensal ou anual). 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