CFO – Chief Financial Officer | Gestão em 5 Minutos (G5M)

CFO – Chief Financial Officer | Gestão em 5 Minutos (G5M)

Tópicos do Artigo

Este episódio Gestão em 5 Minutos (G5M) foca-se no CFO, ou Chief Financial Officer (diretor financeiro).

Cargo e importância

CFO é a sigla para Chief Financial Officer, ou diretor financeiro. O CFO está no topo da hierarquia do departamento financeiro, supervisiona todas as atividades financeiras da empresa e atua principalmente na gestão das finanças e tomada de decisão relacionada ao capital.

O CFO apoia o CEO na previsão de fluxos de caixa futuros de investimentos da empresa. Além disso, pode ajudar na avaliação de ROI ou financiamento ao avaliar riscos, possibilidades, cenários favoráveis e desfavoráveis e outros pontos importantes.

De forma geral a posição de CFO é uma das mais importantes nos quadros. O CFO está abaixo do CEO e do COO, o diretor de operações. No entanto, cada empresa tem a sua dinâmica e, em alguns casos, o CFO pode ter ainda mais relevância nos quadros da companhia, especialmente se a empresa estiver num momento de reestruturação.

Exemplo: Se uma empresa está a atravessar maus resultados, o CFO pode ser contratado para procurar oportunidades de investimento mais rentáveis e terminar operações não rentáveis para a empresa.

Funções e responsabilidades do CFO

O CFO tem a seu cargo a gestão financeira de toda a empresa e deve supervisionar toda a atividade do departamento. Este profissional toma decisões financeiras de alto nível na empresa, avalia riscos, estabelece objetivos e estratégias para os atingir e garante o cumprimento da legislação fiscal.

Excluem-se das responsabilidades do CFO as operações do dia-a-dia da empresa, como contabilidade, folhas de pagamento, conciliações bancárias, processamento de contas (pagar e/ou receber).

Planeamento financeiro

O CFO define a estratégia financeira da empresa de forma a que as finanças estejam alinhadas com os objetivos de crescimento. O CFO analisa os números atuais da organização e concebe um plano para o futuro com base nas expetativas de mercado e nos recursos disponíveis.

Funções do CFO no planeamento anual

  • Orçamento anual
  • Forecasting
  • Planeamento de capital
  • Estabelecer KPI financeiros

Gestão de tesouraria

O CFO garante a liquidez da empresa, ou seja, que a empresa tem recursos financeiros disponíveis para pagar as suas contas, salários, fornecedores e para investimentos necessários. O Chief Financial Officer gere o fluxo de caixa e garante que as entradas de dinheiro são superiores às saídas.

Funções do CFO na gestão de tesouraria

  • Gestão de fluxo de caixa
  • Captação de recursos
  • Pagamentos e investimentos

Controlo financeiro

O controlo financeiro assegura a integridade das demonstrações financeiras e que a empresa está em conformidade com a legislação fiscal. Cabe ao CFO garantir que todas as operações financeiras da empresa estão devidamente registadas.

Funções do CFO no controlo financeiro

  • Preparação de demonstrações financeiras
  • Certificação de precisão e transparência
  • Supervisão de auditorias
  • Gestão de relatórios fiscais

Gestão de riscos

A figura do CFO também é responsável pela gestão de riscos financeiros da organização. Este profissional identifica potenciais ameaças ao desempenho financeiro (flutuações de câmbio, oscilações nos preços de commodities, outros) e desenvolve estratégias para mitigar os riscos.

Funções do CFO na gestão de riscos

  • Identificação e avaliação de potenciais riscos
  • Estratégias de “hedging”
  • Gestão de dívida e solvência

Relação com investidores e stakeholders

O CFO é o principal responsável pela comunicação com os stakeholders da empresa (investidores, credores, analistas e reguladores). É a figura do CFO que garante que a empresa goza de boa reputação no mercado através de comunicação inequívoca sobre o seu desempenho financeiro.

Funções do CFO na relação com investidores e stakeholders

  • Divulgação de resultados financeiros
  • Gestão da política de dividendos
  • Captação de capital

Tomada de decisão

O Chief Financial Officer é o parceiro do CEO e do conselho de administração encarregue por avaliar o impacto financeiro de todas as decisões estratégicas da empresa (expansão para novos mercados, fusões, aquisições, introdução de novos produtos ou serviços, reestruturação, outros).

Funções do CFO na tomada de decisão

  • Análise de viabilidade financeira
  • Fusões e aquisições
  • Reestruturações financeiras

Gestão de fusões e aquisições (M&A)

É o Chief Financial Officer que realiza a avaliação, negociação e execução de fusões e aquisições. O processo de M&A engloba a avaliação de oportunidades no mercado, conduzir a due diligence financeira e liderar a integração financeira da empresa adquirida.

Responsabilidades do CFO na gestão de M&A

  • Identificação de oportunidades
  • Due diligence
  • Avaliação e negociação
  • Integração pós aquisição

Qualificações do CFO

O CFO deve reunir várias skills e qualificações para exercer as suas funções. Deve possuir uma sólida formação académica em finanças, economia ou contabilidade. Pode complementar com pós-graduações, MBA ou outras certificações relacionadas.

Algumas skills do CFO são capacidades analíticas, interpretação de grandes volumes de dados, avaliar riscos, comunicação e gestão de equipas. Este profissional tem responsabilidades administrativas e necessita estar a par de todas as atualizações relacionadas com a sua atividade profissional.

O CFO deve reunir bastante experiência profissional devido à responsabilidade inerente às suas funções. Quanto mais cargos o CFO tiver ocupado no seu percurso profissional, mais situações terá ultrapassado para consolidar os seus conhecimentos com experiência, de forma a evoluir profissionalmente e se munir de um reportório de técnicas que permitam tomar as melhores decisões para a empresa.

O CFO pode ampliar a sua experiência ao atuar em várias funções financeiras, como controller, analista, tesoureiro ou auditor.

siga a reward consulting em google newssiga a reward consulting em google news

Notícias Relacionadas